Se accede al modelo desde el menú de la pantalla principal de IRPF, en su apartado ‘Resumen Anual 190’
Esta pantalla tiene dos pestañas:
- Hoja resumen donde detalla la carátula del modelo el total de percepciones y el total de retribuciones y de retenciones
- Perceptores, donde vienen relacionados todos los NIF de los perceptores que han recibido retribuciones de la empresa declarante.
La declaración se realiza por cliente, si tiene varios centros sumará todos los rendimientos de todos los centros del cliente.
Al pulsar botón Nuevo le indicará si desea importar datos, por defecto tiene marcado que importa datos de ‘Laboral’.
En el apartado firmado y persona con quien relacionarse traerá el representante que tenga indicado en Datos Fiscales, si lo desea puede cambiarlo en el propio modelo.
Una vez que la declaración tiene datos, el botón nuevo no le permite importar porque le indica que ya tiene datos, si desea adicionar dos importaciones, por ejemplo si la información de los profesionales la tiene en un fichero formato BOE o la ha importado de otra aplicación, puede adicionar los datos que se desprenden de las nóminas pulsando botón Importar y seleccionando apartado Laboral.
Una vez que tiene los datos en la pantalla puede realizar la presentación telemática, también puede exportar los datos a un fichero BOE, o enviarlo por asesoriaweb.
El botón Certificado sirve para listar el certificado de retenciones de todos los perceptores informados en la pantalla de Perceptores. Permite el listado de uno solo o de todos.
Nota explicativa de las casillas complementaria y número de justificante anterior del 190:
a) Si la declaración es complementaria (suma datos a la declaración anterior presentada) deberá marcar la caasilla complementaria e indicar el número de justificante de la declaración anterior.
b) Si la declaración es sustitutiva (sustituye totalmente lo enviado anteriormente) NO marque la casilla complementaria e indique el número de justificante de la declaración anterior.
Novedades 2024:
Nueva columna ‘Exceso‘ para indicar exceso en la entrega de acciones de empresas emergentes que superen los 50.000 euros. Solo activa para clave A en especie. Indique si se debe a un Exceso del art. 42.3.f) párrafo segundo.
Campo Ceuta/Melilla/La Palma:
Valores posibles 1. Ceuta y Melilla, 2. La Palma
Botón PDF del justificante de presentación del Mod. 190. Declaración anual: Se grabará el pdf en la ubicación \ncsca\declaraciones\YYYY (año de la declaración) y con el nombre y XXXXXXXXX190.pdf donde XXXXXXX es el CIF/NIF del declarante.
Avisos de la AEAT al presentar el 190:
- Rendimientos A en especie: ‘Compruebe si ha cumplimentado correctamente el campo » exceso entrega, acciones, empresas ,emergente » para que revise el campo Excesos si se trata de entrega de acciones de empresas emergentes y superan los 50.000 euros.
- Rendimientos clave A. ‘Compruebe los gastos deducibles» si indica rendimientos y gastos muy bajos o no indica gastos (podría ser el caso de un becario con cuotas bonificadas) o cuando son muy altos respecto de cuotas normales (ej. autónomos).
Acceso a opciones del menú de IRPF: